Mitä uusi laki tarkoittaa käytännössä?
Perunkirjoitus – Perunkirjoituksen sähköinen uudistus on yksi suurimmista muutoksista suomalaiseen kuolinpesien asiointiin vuosikymmeniin. Hallituksen tavoitteena on helpottaa omaisten asiointia, nopeuttaa viranomaiskäsittelyä ja vähentää paperisten asiakirjojen määrää. Samalla käyttöön tulee uusia sähköisiä palveluita, joiden avulla kuolinpesän asioita voidaan hoitaa aiempaa sujuvammin.
Moni onkin kysynyt, tarkoittaako tämä sitä, että perunkirjoituksen voi jatkossa tehdä helposti itse verkossa.
Vastaus on sekä kyllä että ei.
Asiointi muuttuu sähköiseksi, mutta perunkirjoituksen oikeudellinen sisältö säilyy edelleen ihmisten vastuulla. Juuri tästä syystä asiantuntijan merkitys ei vähene – monessa tilanteessa se jopa korostuu.
Tässä artikkelissa kerromme, mitä vuoden 2027 uudistus todella tarkoittaa, mitä käytännössä muuttuu ja miksi perunkirjoituksen onnistuminen riippuu edelleen ennen kaikkea oikeista ratkaisuista, ei pelkästään sähköisestä järjestelmästä.
Mikä perunkirjoituksen uudistuksessa muuttuu?
Suomessa jokaisen kuolemantapauksen jälkeen on laadittava perukirja. Se toimii sekä kuolinpesän omaisuusluettelona että keskeisenä asiakirjana perintöverotuksessa. Perukirjasta ilmenevät muun muassa vainajan varat ja velat, kuolinpesän osakkaat, mahdollinen testamentti sekä muut tiedot, joiden perusteella perintö voidaan myöhemmin jakaa ja verottaa.
Vuoden 2027 uudistuksen tavoitteena ei ole poistaa perukirjaa, vaan uudistaa tapa, jolla kuolinpesän asioita hoidetaan.
Uudistuksen myötä merkittävä osa asioinnista siirtyy sähköiseksi. Kuolinpesän osakkaat voivat käyttää Verohallinnon OmaVero-palvelua aiempaa laajemmin, ja myös heidän valtuuttamansa asiantuntija voi hoitaa asioita sähköisesti asiakkaan puolesta Suomi.fi-valtuuksien avulla.
Samalla käyttöön tulee uusi perintöveroilmoitus, joka annetaan sähköisesti. Perukirja säilyy edelleen keskeisenä asiakirjana, mutta verotus perustuu jatkossa uuden ilmoituksen tietoihin.
Lisäksi käyttöön otetaan valtakunnallinen kuolinpesän osakasrekisteri, jonka tarkoituksena on helpottaa tietojen välittämistä viranomaisten välillä ja vähentää tilanteita, joissa samoja asiakirjoja joudutaan toimittamaan useaan kertaan.
Uudistus on ennen kaikkea hallinnollinen. Sen tavoitteena on tehdä asioinnista nopeampaa ja selkeämpää niin omaisille kuin viranomaisillekin.
Miksi uudistus on tarpeellinen?
Perunkirjoitus on jo pitkään perustunut suurelta osin paperisiin asiakirjoihin.
Kuolinpesän osakkaat ovat joutuneet kokoamaan tietoja useista eri lähteistä, tilaamaan sukuselvityksiä, toimittamaan asiakirjoja eri viranomaisille ja lähettämään samoja dokumentteja useaan kertaan esimerkiksi pankeille, Verohallinnolle ja Maanmittauslaitokselle.
Moni omainen on kokenut tämän raskaaksi erityisesti tilanteessa, jossa läheisen menetyksen aiheuttama suru on vielä tuore.
Sähköinen asiointi helpottaa tätä kokonaisuutta merkittävästi.
Kun tiedot liikkuvat viranomaisten välillä sähköisesti ja osa tiedoista voidaan tuoda palveluun automaattisesti, vähenee omaisten hallinnollinen työ. Samalla myös käsittelyajat voivat lyhentyä.
Tämä on uudistuksen kiistaton vahvuus.
Yksi väärinkäsitys toistuu jatkuvasti
Viime kuukausina mediassa on puhuttu paljon ”sähköisestä perunkirjoituksesta”.
Ilmaisu on ymmärrettävä, mutta samalla hieman harhaanjohtava.
Todellisuudessa perunkirjoitus ei sähköisty – asiointi sähköistyy.
Tämä ero on erittäin tärkeä.
Sähköinen järjestelmä voi auttaa keräämään tietoja, välittämään asiakirjoja ja nopeuttamaan viranomaisasiointia.
Se ei kuitenkaan ratkaise oikeudellisia kysymyksiä.
Järjestelmä ei arvioi testamentin sisältöä.
Se ei tulkitse avioehtoa.
Se ei ratkaise, kuuluuko henkilö kuolinpesän osakkaisiin.
Se ei arvioi, onko lakiosa aikanaan vaadittu oikein.
Se ei myöskään päätä omaisuuden oikeaa käypää arvoa.
Kaikki nämä ratkaisut tehdään edelleen ihmisten toimesta.
Juuri tästä syystä sähköinen uudistus ei vähennä asiantuntijan tarvetta, vaan muuttaa asiantuntijan työn painopistettä.
Perukirja on paljon enemmän kuin veroasiakirja
Moni yllättyy kuullessaan, että perukirja ei ole pelkästään Verohallintoa varten laadittava asiakirja.
Todellisuudessa sen merkitys ulottuu paljon laajemmalle.
Perukirjaa käytetään esimerkiksi:
- perintöverotuksen perusteena
- kuolinpesän osakkaiden tunnistamiseen
- pankkien asioinnissa
- vakuutusyhtiöissä
- kiinteistöjen lainhuudoissa
- asunto-osakkeiden omistajavaihdoksissa
- osituksessa
- perinnönjaossa
- myöhemmissä oikeudellisissa selvityksissä.
Hyvin laadittu perukirja voi helpottaa kuolinpesän hoitamista vuosien ajan.
Vastaavasti puutteellinen tai virheellinen perukirja voi aiheuttaa ongelmia vielä pitkän ajan kuluttua perunkirjoituksen valmistumisesta.
Tämän vuoksi perunkirjoitusta ei kannata ajatella pelkkänä lomakkeena.
Se on juridinen perusasiakirja, jonka varaan rakentuvat lähes kaikki myöhemmät kuolinpesän toimenpiteet.
Sähköinen järjestelmä ei ota vastuuta päätöksistä
Yksi uudistuksen tärkeimmistä lähtökohdista on ymmärtää, missä sähköisen palvelun vastuu päättyy.
OmaVero voi auttaa tietojen ilmoittamisessa.
Se voi näyttää valmiiksi saatavilla olevia tietoja.
Se voi vastaanottaa asiakirjoja.
Se voi nopeuttaa asiointia.
Mutta se ei voi ottaa vastuuta siitä, että tiedot ovat oikeita.
Vastuu säilyy edelleen kuolinpesän ilmoittajalla, osakkailla ja heidän käyttämillään asiantuntijoilla.
Tämä on olennainen ero verrattuna siihen mielikuvaan, jonka pelkkä sana ”sähköinen perunkirjoitus” helposti synnyttää.
Hautauspalvelu Mielosen näkökulma
Hautauspalvelu Mielosella suhtaudumme vuoden 2027 uudistukseen myönteisesti.
Kaikki ratkaisut, jotka helpottavat omaisten asiointia ja vähentävät tarpeetonta byrokratiaa, ovat tervetulleita. Sähköiset palvelut voivat nopeuttaa tiedonkulkua ja vähentää päällekkäistä työtä.
Samalla kokemuksemme osoittaa, että perunkirjoituksen haastavimmat kysymykset eivät liity lomakkeiden täyttämiseen.
Ne liittyvät ihmisten elämäntilanteisiin.
Testamentteihin.
Uusperheisiin.
Avioehtoihin.
Ennakkoperintöihin.
Hallintaoikeuksiin.
Aiemmin jakamattomiin kuolinpesiin.
Juuri näissä tilanteissa asiantuntijan kokemus, huolellisuus ja juridinen osaaminen ratkaisevat sen, että perukirja tulee laadittua oikein jo ensimmäisellä kerralla
Monimutkaiset perhesuhteet eivät katoa sähköistymisen myötä
Suomalaiset perheet ovat muuttuneet paljon viime vuosikymmenten aikana.
Nykyään perunkirjoituksissa kohdataan yhä useammin tilanteita, joissa mukana on:
- uusperheitä
- useita avioliittoja
- aiemmin kuolleen puolison jakamaton kuolinpesä
- hallintaoikeustestamentteja
- avioehtoja
- lapsia useista eri liitoista
- ulkomailla asuvia perillisiä.
Jokainen näistä voi vaikuttaa siihen, ketkä ovat kuolinpesän osakkaita ja millä tavoin omaisuus myöhemmin jaetaan.
Sähköinen järjestelmä ei tee oikeudellista tulkintaa näissä tilanteissa.
Testamentti on edelleen asiakirja, jonka sisältö ratkaisee
Yksi yleisimmistä asiantuntijan työssä vastaan tulevista tilanteista liittyy testamentteihin.
Testamentti voi sisältää esimerkiksi:
- omistusoikeuden
- hallintaoikeuden
- käyttöoikeuden
- toissijaismääräyksen
- erityisjälkisäädöksiä
- määräyksiä tietyn omaisuuden saajasta.
Pelkkä testamentin olemassaolo ei vielä kerro, kuinka sitä sovelletaan käytännössä.
Lisäksi on arvioitava esimerkiksi:
- onko testamentti annettu tiedoksi oikein
- onko sitä moitittu
- vaikuttaako lakiosaoikeus testamentin toteuttamiseen
- kuinka testamentti vaikuttaa lesken asemaan.
Nämä ovat kysymyksiä, joita yksikään sähköinen palvelu ei ratkaise automaattisesti.
Yksi virhe voi seurata vuosien ajan
Perukirja laaditaan yleensä vain kerran.
Siksi sen merkitys on poikkeuksellisen suuri.
Jos esimerkiksi:
- osakas jää merkitsemättä
- velka unohtuu
- omaisuus arvostetaan väärin
- testamenttia tulkitaan virheellisesti
- avioehto huomioidaan väärin
virhe voi näkyä vasta vuosien kuluttua.
Se voi vaikuttaa:
- perinnönjakoon
- ositukseen
- kiinteistön myyntiin
- pankkiasiointiin
- verotukseen
- jopa osakkaiden välisiin riitoihin.
Monet näistä tilanteista voitaisiin välttää huolellisella valmistelulla jo perunkirjoitusvaiheessa.
Mitä hyötyä asiakas saa asiantuntijasta?
Sähköinen uudistus ei vähennä asiantuntijan merkitystä – se muuttaa sitä.
Kun rutiinit helpottuvat, asiantuntija voi käyttää enemmän aikaa asiakkaan kannalta tärkeimpiin asioihin.
Käytännössä tämä tarkoittaa esimerkiksi sitä, että asiakkaan kanssa voidaan käydä rauhassa läpi:
- ketkä ovat kuolinpesän osakkaita
- mitä asiakirjoja tarvitaan
- vaikuttaako testamentti perinnönjakoon
- onko syytä valmistella ositus samanaikaisesti
- kuinka omaisuus kannattaa arvostaa
- miten mahdolliset epäselvyydet ratkaistaan ennen verotusta.
Tavoitteena ei ole ainoastaan laatia perukirjaa, vaan varmistaa, että koko kuolinpesän myöhempi hoitaminen etenee mahdollisimman sujuvasti.
Hautauspalvelu Mielosen asiantuntijan näkökulma
Perunkirjoitus ei ole koskaan ollut pelkkä asiakirja.
Se on kokonaisuus, jossa yhdistyvät perheoikeus, verotus, käytännön asiointi ja ihmisten hyvin erilaiset elämäntilanteet.
Kokemuksemme mukaan suurin osa perunkirjoituksista sisältää ainakin yhden kysymyksen, joka edellyttää oikeudellista harkintaa. Usein kyse on testamentin tulkinnasta, avioehdon vaikutuksesta, omaisuuden arvostamisesta tai siitä, ketkä kuuluvat kuolinpesän osakkaisiin.
Vuoden 2027 uudistus helpottaa monia käytännön vaiheita, mutta se ei poista tarvetta asiantuntijalle. Päinvastoin – kun teknologia huolehtii rutiineista, korostuu entistä enemmän se osaaminen, jota ei voida automatisoida: kyky nähdä kokonaisuus, tunnistaa riskit ja löytää ratkaisut, jotka kestävät myös vuosien päästä tehtävän tarkastelun.
Vuoden 2027 uudistus on herättänyt paljon keskustelua. Otsikot ovat puhuneet sähköisestä perukirjasta, OmaVeroon siirtyvästä asioinnista ja siitä, että viranomaiset kokoavat suuren osan tiedoista automaattisesti. Monelle voi syntyä vaikutelma, että perunkirjoituksen voi jatkossa tehdä helposti itse muutamalla klikkauksella.
Todellisuus on kuitenkin huomattavasti monimutkaisempi.
Uudistus muuttaa ennen kaikkea tapaa, jolla tiedot toimitetaan viranomaisille. Se ei poista sitä vastuuta, joka kuolinpesällä on oikeiden tietojen selvittämisestä eikä niitä oikeudellisia kysymyksiä, joita lähes jokaisessa kuolinpesässä joudutaan ratkaisemaan.
Juuri tästä syystä asiantuntijoiden merkitys ei vähene – vaan monissa tilanteissa jopa kasvaa.
Perukirja on paljon enemmän kuin lomake
Perukirjaa pidetään usein pelkkänä veroasiakirjana.
Todellisuudessa se on yksi tärkeimmistä asiakirjoista, joita ihmisen elämän aikana laaditaan.
Perukirja määrittää esimerkiksi:
- ketkä ovat kuolinpesän osakkaita
- kuka saa edustaa kuolinpesää
- miten omaisuus arvostetaan
- miten velat huomioidaan
- millä perusteella perintövero määrätään
- millä tiedoilla myöhempi perinnönjako tehdään.
Jos jokin näistä tiedoista on virheellinen, ongelmat voivat seurata mukana vuosien ajan.
Sähköinen järjestelmä ei tunnista, onko käyttäjä tehnyt juridisesti oikean ratkaisun.
Se kirjaa vain sen, mitä sille ilmoitetaan.
Järjestelmä ei ratkaise juridisia kysymyksiä
Yksi suurimmista väärinkäsityksistä liittyy siihen, että sähköinen palvelu olisi samalla juridinen neuvonantaja.
Näin ei ole.
Palvelu voi kysyä:
”Onko vainajalla testamentti?”
Mutta se ei voi ratkaista esimerkiksi:
- onko testamentti pätevä
- onko se annettu tiedoksi oikein
- onko lakiosa vaadittu määräajassa
- vaikuttaako testamentti osakasasemaan
- miten testamenttia tulkitaan.
Nämä ovat edelleen oikeudellisia kysymyksiä.
Ja juuri niissä syntyy suurin osa kuolinpesien ongelmista.
Osakkaiden selvittäminen ei katoa
Yksi uudistuksen tavoitteista on helpottaa osakastietojen saamista uuden osakasrekisterin avulla.
Se on erinomainen uudistus.
Mutta sekään ei ratkaise kaikkia tilanteita.
Esimerkiksi seuraavat tilanteet vaativat edelleen asiantuntijan arviointia:
- uusperheet
- ulkomailla asuvat perilliset
- adoptiot
- ennen vuotta 2027 syntyneet kuolinpesät
- vanhat testamentit
- lakiosavaatimukset
- ennakkoperinnöt
- aikaisemmin kuolleiden puolisoiden kuolinpesät.
Monissa tapauksissa pelkkä sukuselvitys ei vielä kerro, ketkä ovat oikeita osakkaita.
Omaisuuden arvostaminen on edelleen ihmisen tehtävä
Verohallinto pystyy hakemaan järjestelmään paljon tietoa automaattisesti.
Silti lähes kaikessa omaisuudessa tarvitaan edelleen arvio.
Esimerkiksi:
- omakotitalot
- kesämökit
- metsätilat
- yritysvarallisuus
- asunto-osakkeet
- listaamattomat osakkeet
- taide
- keräilyesineet
- ajoneuvot.
Järjestelmä ei voi tietää todellista käypää arvoa.
Se ei myöskään vastaa siitä, että arvo on oikein ilmoitettu.
Vastuu säilyy ilmoituksen tekijällä.
Virhe voi tulla kalliiksi
Moni ajattelee säästävänsä tekemällä perunkirjoituksen itse.
Mutta mitä tapahtuu, jos:
- joku osakas puuttuu
- omaisuus arvostetaan väärin
- velka jää ilmoittamatta
- testamentti tulkitaan väärin
- lakiosa huomioidaan virheellisesti
- osakkaan asema kirjataan väärin?
Korjaaminen voi myöhemmin maksaa huomattavasti enemmän kuin asiantuntijan käyttäminen alun perin.
Pahimmillaan virhe voi johtaa:
- lisäveroon
- veronkorotuksiin
- täydennysperukirjaan
- perinnönjaon viivästymiseen
- riitatilanteisiin
- oikeudenkäyntiin.
Perheiden tilanteet ovat harvoin yksinkertaisia
Yksinkertainen kuolinpesä on itse asiassa melko harvinainen.
Tyypillisiä tilanteita ovat esimerkiksi:
- toinen avioliitto
- avioehto
- hallintaoikeustestamentti
- keskinäinen testamentti
- yhteiset ja eri avioliittojen lapset
- ulkomailla oleva omaisuus
- yritys
- metsää
- lahjoituksia
- ennakkoperintöjä
- kuolinpesä toisessa kuolinpesässä.
Mikään sähköinen järjestelmä ei ratkaise näitä automaattisesti.
Sähköinen järjestelmä tarvitsee oikeat lähtötiedot
Uudessa järjestelmässä käyttäjä täydentää viranomaisten valmiiksi keräämiä tietoja.
Mutta jokainen asiantuntija tietää, ettei viranomaisrekisterikään ole täydellinen.
Puuttua voivat esimerkiksi:
- ulkomaiset pankkitilit
- käteinen raha
- yksityiset velat
- lainaamiset sukulaisten kesken
- sijoitukset ulkomaisiin palveluihin
- kryptovarat
- arvokkaat keräilyesineet.
Järjestelmä ei voi ilmoittaa sellaista omaisuutta, josta sillä ei ole tietoa.
Asiantuntija säästää aikaa
Moni miettii asiantuntijan hintaa.
Harvempi laskee omaa työaikaansa.
Perunkirjoitukseen kuuluu usein:
- sukuselvitysten tilaaminen
- pankkien yhteydenotot
- vakuutukset
- kiinteistöjen selvittäminen
- testamenttien tutkiminen
- velkojen selvitys
- omaisuuden arvostaminen
- osakkaiden tavoittaminen
- kutsujen lähettäminen
- asiakirjojen laatiminen.
Ensikertalaiselle tähän voi kulua kymmeniä tunteja.
Kokeneelle asiantuntijalle sama työ on päivittäistä.
Asiantuntija toimii puolueettomasti
Yksi tärkeimmistä eduista on puolueettomuus.
Kuolinpesässä tunteet ovat usein pinnassa.
Suru, epävarmuus ja joskus myös ristiriidat kuuluvat tilanteeseen.
Ulkopuolinen asiantuntija:
- huolehtii lain noudattamisesta
- kohtelee kaikkia osakkaita tasapuolisesti
- pitää huolen määräajoista
- dokumentoi ratkaisut oikein
- ehkäisee riitoja.
Monesti juuri tämä on palvelun suurin arvo.
Myös Verohallinto korostaa ammattilaisten roolia
Uudistuksessa on huomioitu myös asiantuntijat.
Lakiesityksen mukaan kuolinpesän ilmoittaja voi valtuuttaa ammattilaisen hoitamaan asiointia OmaVerossa Suomi.fi-valtuuksien avulla. Tämä kertoo siitä, että uudistuksen tavoitteena ei ole korvata asiantuntijoita, vaan mahdollistaa heidän työnsä tehokkaammin sähköisessä ympäristössä.
Mitä tämä tarkoittaa käytännössä?
Todennäköisesti tulevaisuudessa nähdään kaksi erilaista perunkirjoitusta.
Hyvin yksinkertainen kuolinpesä
Jos:
- ei ole testamenttia
- on vain yksi perillinen
- ei ole kiinteistöjä
- ei yritystä
- ei ulkomaan omaisuutta
- ei riitoja
voi sähköinen asiointi helpottaa prosessia merkittävästi.
Tavallinen suomalainen kuolinpesä
Kun mukana on esimerkiksi:
- puoliso
- useita lapsia
- testamentti
- asunto
- kesämökki
- metsä
- sijoituksia
- lahjoituksia
- useita pankkeja
tarvitaan edelleen asiantuntijaa lähes samalla tavalla kuin ennenkin.
Yhteenveto
Vuoden 2027 uudistus on tärkeä askel kohti sujuvampaa sähköistä asiointia. Se vähentää paperityötä, kokoaa tietoja yhteen paikkaan ja helpottaa viranomaisasiointia. Uudistus ei kuitenkaan poista sitä tosiasiaa, että perunkirjoitus on ennen kaikkea juridinen ja taloudellinen kokonaisuus, jossa oikeat ratkaisut tehdään ihmisen harkinnalla – eivät ohjelmiston automaatiolla.
Siksi kokenut perunkirjoituksen asiantuntija on jatkossakin tärkeä kumppani. Hän varmistaa, että tiedot ovat oikein, osakkaiden oikeudet toteutuvat ja koko prosessi etenee turvallisesti alusta loppuun.
Miten valita perunkirjoituksen asiantuntija?
Läheisen kuolema tuo mukanaan paljon päätöksiä aikana, jolloin voimavarat ovat usein vähissä. Perunkirjoitus on yksi ensimmäisistä lakisääteisistä tehtävistä, mutta kaikki eivät tiedä, kenelle sen laatiminen kannattaa antaa.
Moni vertailee vain hintaa.
Se on ymmärrettävää – mutta usein myös kallis virhe.
Perukirja ei ole pelkkä lomake. Se on oikeudellinen asiakirja, jonka tiedot vaikuttavat muun muassa:
- perintöverotukseen
- kuolinpesän hallintoon
- pankkiasioihin
- kiinteistöjen myyntiin
- ositukseen
- perinnönjakoon
- mahdollisiin riitatilanteisiin vuosienkin päästä.
Siksi asiantuntijan valinnalla on suuri merkitys.
Tässä artikkelissa käymme läpi 15 tärkeää kysymystä, jotka jokaisen kannattaa esittää ennen toimeksiannon tekemistä.
1. Kuinka paljon kokemusta asiantuntijalla on?
Ensimmäinen kysymys on myös tärkein.
Perunkirjoituksia voidaan tehdä hyvin erilaisilla taustoilla.
Joku tekee niitä muutaman vuodessa.
Toinen tekee niitä useita viikossa.
Kokemus näkyy erityisesti silloin, kun vastaan tulee poikkeuksellinen tilanne:
- uusperhe
- testamentti
- avioehto
- ulkomailla asuva perillinen
- yritysomaisuus
- metsätila
- lahjat
- ennakkoperinnöt
- riitainen kuolinpesä.
Mitä enemmän asiantuntija on nähnyt erilaisia tilanteita, sitä varmemmin hän tunnistaa mahdolliset riskit.
2. Laatiiko sama asiantuntija myös perinnönjakoja?
Tämä kertoo paljon osaamisen tasosta.
Jos asiantuntija tekee pelkästään perukirjoja mutta ei koskaan osituksia tai perinnönjakoja, hän ei välttämättä näe kokonaisuutta.
Hyvä asiantuntija ymmärtää jo perukirjaa laatiessaan:
- mitä tietoja tarvitaan myöhemmin
- mitä kannattaa selvittää heti
- miten mahdolliset ongelmat voidaan ehkäistä.
Näin säästetään aikaa ja kustannuksia myöhemmissä vaiheissa.
3. Onko asiantuntijalla kokemusta haastavista kuolinpesistä?
Kaikki kuolinpesät eivät ole yksinkertaisia.
Esimerkiksi:
- useita testamentteja
- aikaisempia kuolinpesiä
- hallintaoikeuksia
- ulkomaista omaisuutta
- epäselviä sukulaisuussuhteita
- yrityksiä
- maa- ja metsätiloja.
Kysy rohkeasti, kuinka paljon vastaavia toimeksiantoja asiantuntija on hoitanut.
4. Selvitetäänkö asiat huolellisesti vai täytetäänkö vain lomake?
Perunkirjoitus ei ole lomakkeen täyttämistä.
Asiantuntijan tehtävä on selvittää esimerkiksi:
- oikeat osakkaat
- testamenttien vaikutukset
- avioehto
- mahdollinen ositus
- vakuutukset
- pankkivarat
- velat
- lahjat
- ennakkoperinnöt.
Huolellinen selvitystyö ehkäisee virheitä.
5. Mitä toimeksiannon hintaan sisältyy?
Tämä kannattaa kysyä aina.
Joissakin palveluissa hintaan kuuluu vain itse toimitus.
Lisäveloituksia voi tulla esimerkiksi:
- sukuselvitysten tilaamisesta
- omaisuuden selvittämisestä
- pankkien yhteydenpidosta
- veroasioista
- asiakirjoista.
Pyydä aina selkeä erittely.
6. Kuka oikeasti tekee työn?
Monessa yrityksessä asiakas keskustelee kokeneen asiantuntijan kanssa.
Varsinaisen työn tekee kuitenkin joku muu.
Kannattaa kysyä:
- kuka laatii perukirjan
- kuka tarkistaa sen
- kuka vastaa sisällöstä.
7. Onko asiantuntija helposti tavoitettavissa?
Kuolinpesän asioissa kysymyksiä tulee lähes aina.
Hyvä asiantuntija vastaa niihin myös toimeksiannon aikana.
Selvitä esimerkiksi:
- saako yhteyden puhelimitse
- voiko asioida sähköisesti
- voiko tavata toimistolla.
8. Auttaako asiantuntija myös perunkirjoituksen jälkeen?
Perukirja ei yleensä ole prosessin loppu.
Sen jälkeen voivat seurata:
- pankkiasiat
- ositus
- perinnönjako
- kiinteistön myynti
- asunto-osakkeen myynti
- verotus
- hautakiven asiat
- vakuutuskorvaukset.
On helpompaa, jos sama asiantuntija tuntee koko tilanteen.
9. Tunneeko asiantuntija Verohallinnon käytännöt?
Lainsäädäntö on yksi asia.
Käytännöt toinen.
Hyvä asiantuntija tietää esimerkiksi:
- mitä liitteitä tarvitaan
- milloin täydennysperukirja kannattaa tehdä
- miten omaisuus arvostetaan
- miten epäselvät tilanteet kannattaa kirjata.
10. Miten omaisuuden arvot määritetään?
Virheellinen arvostus voi vaikuttaa suoraan:
- perintöveroon
- myöhempään luovutusvoittoveroon
- perinnönjakoon.
Asiantuntijan tulee osata perustella arvot.
11. Onko asiantuntijalla verkosto tarvittaessa?
Joskus tarvitaan:
- kiinteistönvälittäjä
- arvioitsija
- metsänarvioija
- lakimies
- verotuksen asiantuntija
- pankkiyhteydet.
Hyvä verkosto nopeuttaa asioiden hoitamista.
12. Miten asiakirjat tarkistetaan ennen allekirjoittamista?
Virheet huomataan usein liian myöhään.
Kysy:
- tarkistaako toinen henkilö asiakirjan
- tehdäänkö laadunvarmistus
- käydäänkö sisältö asiakkaiden kanssa läpi.
13. Saako asioida etänä?
Nykyään kaikki osakkaat eivät asu samalla paikkakunnalla.
Hyvä asiantuntija pystyy hoitamaan toimeksiannon:
- videopalaverilla
- puhelimitse
- sähköisesti
- postitse.
Näin koko prosessi nopeutuu.
14. Onko asiantuntija puolueeton?
Kuolinpesässä asiantuntijan tehtävä ei ole asettua yhden osakkaan puolelle.
Hänen tehtävänsä on huolehtia siitä, että:
- laki tulee noudatetuksi
- tiedot ovat oikeita
- kaikkia kohdellaan tasapuolisesti.
Puolueettomuus lisää luottamusta.
15. Tuntuuko yhteistyö turvalliselta?
Tämä on ehkä tärkein kysymys.
Perunkirjoituksessa käsitellään:
- henkilökohtaisia asioita
- suuria omaisuuksia
- perhesuhteita
- joskus myös ristiriitoja.
Hyvä asiantuntija kuuntelee.
Hän selittää asiat ymmärrettävästi.
Hän ei kiirehdi.
Hän kertoo myös silloin, kun johonkin kysymykseen ei ole vielä varmaa vastausta.
Halvin vaihtoehto ei aina ole edullisin
Perunkirjoituksen hinnassa voi olla muutamien satojen eurojen ero.
Virheellinen tai puutteellinen perukirja voi kuitenkin aiheuttaa:
- lisäselvityksiä
- viivästyksiä
- ylimääräisiä veroja
- uusia asiakirjoja
- riitoja osakkaiden välillä.
Siksi kannattaa arvioida kokonaisuutta.
Kokenut asiantuntija voi säästää sekä aikaa että rahaa.
Näin tunnistat hyvän perunkirjoituksen asiantuntijan
Hyvä asiantuntija:
- tekee perunkirjoituksia säännöllisesti
- tuntee myös osituksen ja perinnönjaon
- osaa ratkaista haastavia tilanteita
- neuvoo selkeästi
- kertoo avoimesti hinnoittelusta
- on helposti tavoitettavissa
- huolehtii asiakirjojen laadusta
- auttaa myös perunkirjoituksen jälkeen.
Usein kysytyt kysymykset
Voiko kuka tahansa laatia perukirjan?
Kyllä. Laki ei edellytä tiettyä ammattinimikettä. Käytännössä vaativissa kuolinpesissä kokemus ja asiantuntemus ovat kuitenkin ratkaisevia oikeiden ratkaisujen tekemisessä.
Kannattaako valita halvin palvelu?
Pelkkä hinta ei kerro palvelun laadusta. Olennaisempaa on selvittää, mitä hintaan sisältyy, kuinka kokenut asiantuntija on ja saako apua myös perunkirjoituksen jälkeen.
Mitä asiakirjoja hyvä asiantuntija auttaa hankkimaan?
Tyypillisesti asiantuntija auttaa esimerkiksi sukuselvitysten, testamenttien, pankkitietojen, kiinteistöjen omistustietojen, vakuutustietojen sekä muiden perunkirjoituksessa tarvittavien selvitysten kokoamisessa.
Voiko perunkirjoituksen hoitaa kokonaan etänä?
Kyllä. Useimmat perunkirjoitukset voidaan nykyisin hoitaa etäyhteyksin, jolloin asiakirjat toimitetaan sähköisesti tai postitse ja tapaamiset voidaan järjestää videoyhteydellä.
Yhteenveto
Perunkirjoituksen asiantuntijan valinta on yksi tärkeimmistä päätöksistä kuolemantapauksen jälkeen. Huolellisesti laadittu perukirja muodostaa perustan koko kuolinpesän hoitamiselle, perintöverotukselle sekä myöhemmälle ositukselle ja perinnönjaolle.
Kun vertailet palveluntarjoajia, älä katso ainoastaan hintaa. Kiinnitä huomiota kokemukseen, kokonaisosaamiseen, avoimeen hinnoitteluun, tavoitettavuuteen ja siihen, kuinka hyvin asiantuntija pystyy tukemaan perhettä myös perunkirjoituksen jälkeen.
Oikein valittu asiantuntija ei pelkästään laadi perukirjaa – hän auttaa varmistamaan, että koko perintöprosessi etenee turvallisesti, lainmukaisesti ja mahdollisimman sujuvasti.
Lisää perunkirjoitus uudistuksesta:
Perunkirjoitus ja perintöverotus